在現代經濟活動中借款表現是一種常見的民事活動而逾期還款則可能引發一系列法律疑惑。逾期利息作為應對此類糾紛的必不可少組成部分其計算和施行辦法直接作用借貸雙方的利益。本文將結合現行法律及司法解釋，從逾期利息的定義、計算標準、法律規定到實際實施等多個方面實行詳細分析。
逾期利息，又稱為罰息，是指借款人在未按合同約好的期限償還借款時，需向出借人支付的一種懲罰性補償費用。這一概念源于我國《民法典》及相關司法解釋，旨在維護借貸秩序，保護合法債權人的權益。按照《民法典》第676條的規定，借款人未依照預約的期限返還借款的，應該支付逾期利息。這表明，逾期利息具有雙重屬性：一方面是對出借人因延遲受償所遭受損失的補償；另一方面也是對借款人未能履行合同義務的一種制裁手段。
從本質上看，逾期利息并非單純的賠償金而是兼具懲罰性和補償性的復合型費用。此類特性決定了它在法律上的特殊地位。同時由于逾期利息涉及復雜的金融交易，其計算方法必須嚴格遵循法律規定，以確信公平公正。
關于逾期利息的具體計算標準，《更高人民關于審理民間借貸案件適用法律若干難題的規定》（以下簡稱“民間借貸規定”）給出了明確指引。若借款合同中已明確預約了逾期利率，則應以此為準。這意味著當事人可通過協商一致的途徑確定逾期利息的具體數額，從而減少爭議的發生。例如雙方可以在合同中預約逾期利率為年化18%，一旦發生逾期情況，即可直接遵循此比例計算逾期利息。
在實踐中部分借款合同可能并未明確協定逾期利率，或約好內容存在模糊不清之處。針對這類情況，“民間借貸規定”第29條指出可參照借期內利率來確定逾期利息。具體而言，假如借款合同中協定了借期內利率，那么逾期利息原則上也應以該利率為基準實施計算。但假若借期內利率過高超出法定上限（即年利率24%），則應調整至合法范圍內再行計算。
還需關注的是，當借款合同既未約好借期內利率，也未預約逾期利率時，出借人有權請求借款人依照一年期貸款價利率（LPR）的標準支付資金占用期間的利息。這一規定體現了法律對出借人權益的基本保障，同時也避免了因缺乏明確約好而引發的不公平結果。
逾期利息的計算與實施離不開相關法律法規的支持。目前我國關于逾期利息的主要法律依據涵蓋《民法典》、《合同法》以及上述提到的“民間借貸規定”。其中，《民法典》第676條明確規定：“借款人未按照約好的期限返還借款的，理應支付逾期利息。”這一條款確立了逾期利息的基本框架，明確了逾期利息屬于借款合同中的附隨義務。
與此同時“民間借貸規定”進一步細化了逾期利息的具體適用規則。例如該規定第30條指出：“出借人與借款人既協定了逾期利率又預約了違約金或其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或是說其他費用，也可一并主張，但總計不得超過年利率24%。”這條規定不僅明確了逾期利息與其他費用之間的關系，還設定了總額限制，防止債權人濫用權利損害債務人的合法權益。
值得關注的是，近年來隨著金融市場的發展變化，更高人民多次調整民間借貸利率上限。最新修訂的“民間借貸規定”將民間借貸利率的司法保護上限調整為一年期貸款價利率的四倍。這意味著在未來司法實踐中，逾期利息的計算可能將會受到更多限制從而更好地平衡借貸雙方的利益。
盡管法律規定較為清晰，但在實際操作期間，逾期利息的施行仍面臨諸多挑戰。一方面，部分借款人可能存在逃避債務的心理，故意拖延還款時間，致使逾期利息累積增加；另一方面，部分出借人也可能采納不當手段逾期利息甚至引發社會矛盾。為此，需要從以下幾個方面入手加強管理：
強化合同條款的合理性。在簽訂借款合同時雙方應充分考慮可能出現的各種情形合理設定逾期利率及其他相關條款，避免因條款缺失或不合理而產生爭議。例如，可設置階梯式逾期利率機制，即逾期初期采用較低利率，后期逐步加強，既能起到警示作用，又能減輕借款人的經濟負擔。
完善信用體系建設。通過建立健全個人信用檔案，加強對失信表現的懲戒力度，促使借款人主動履行還款義務。同時鼓勵金融機構利用大數據技術開展風險評估，及時發現潛在疑惑并選用措施加以防范。
加強司法介入力度。對惡意拖欠債務的表現，應及時受理并作出判決，必要時采用強制實行措施，保障出借人的合法權益得到實現。同時加強對基層法官的專業培訓，增進他們應對復雜借貸案件的能力，保證每一項裁決都能做到公平合理。
逾期利息作為借款合同中的要緊組成部分其計算與施行直接關系到借貸雙方的切身利益。在我國現行法律框架下，逾期利息的計算標準主要依賴于合同約好和法律規定相結合的方法。只有當雙方事先達成一致意見時，才能更大程度地減少爭議的發生。而對于那些缺乏明確約好的情形則需要依靠司法機關予以妥善解決。未來，隨著社會經濟環境的變化，咱們期待相關部門可以不斷完善相關法律法規，為廣大民眾提供更加完善的金融服務保障。
馬綺梅-法務助理
2025-05-05
童安春-律師助理
2025-05-05
諸友-法務助理
2025-05-05